Rácio de capital de nível 1 O rácio de capital de nível 1 é uma medida de saúde financeira e adequação de capital de uma instituição financeira depositária. O índice foi desenvolvido como parte dos Acordos de Basileia III, que se concentraram no índice de cobertura de liquidez de bancos individuais, na taxa de financiamento estável líquida, no estabelecimento de princípios de supervisão de gerenciamento de risco de liquidez e na monitoração de métricas. A fórmula para calcular o índice de capital de nível 1 é: Capital de Nível 1 / Ativos Ponderados pelo Risco Um dos bancos de capital de Nível 1 é composto pelas ações ordinárias dos bancos e seus lucros acumulados. Pode também incluir reservas divulgadas e ações preferenciais não resgatáveis e não cumulativas. Ativos ponderados pelo risco é a carteira de empréstimos dos bancos medida para determinar o grau de risco de cada empréstimo. Quanto mais arriscado for o empréstimo, menos conta para o total. Por exemplo, um empréstimo garantido tem menos risco do que uma carta de crédito não garantida. Os reguladores usam o índice de capital Nível 1 para avaliar a adequação de capital de uma instituição financeira. As classificações possíveis incluem bem capitalizadas, adequadamente capitalizadas, subcapitalizadas, significativamente subcapitalizadas e criticamente subcapitalizadas. Para ser considerada bem capitalizada, uma instituição financeira deve ter um índice de capital nível 1 de 6 ou melhor. Um banco com uma razão de 3 ou menos é considerado subcapitalizado. Uma razão de 2 ou menos é considerada criticamente subcapitalizada. Bancos com esses índices são proibidos de pagar dividendos ou taxas de administração. Além disso, eles devem apresentar um plano de restauração de capital mostrando como obterão o índice de capital Nível 1 para 4 ou acima. O rácio de capital comum de nível 1 compara o capital de core equity de instituições financeiras com os seus activos ponderados pelo risco. Descubra como o índice de capital Nível 1 pode ser usado para saber se seu banco está indo abaixo. O capital de nível 1 refere-se ao capital principal que um banco deve manter em relação aos seus ativos. O capital de nível 2 é uma categoria de capital suplementar que os bancos detêm. O nível de alavancagem Tier 1 mede o capital principal de um banco em relação a seus ativos totais. O rácio de adequação de capital (CAR) é uma norma internacional que mede o risco de insolvência dos bancos face a perdas excessivas. Atualmente, o rácio mínimo aceitável é de 8. Manter um aceitável. Ativos ponderados por risco é um termo bancário que se refere a um método de mensuração do risco inerente aos ativos de um banco, que é tipicamente sua carteira de empréstimos. Descubra como bancos e instituições financeiras usam o capital econômico para aprimorar o gerenciamento de riscos. Este acordo de 1988 procurou diminuir o potencial de falência entre os principais bancos internacionais. A análise da relação é o uso da análise quantitativa de informações financeiras em uma demonstração financeira da empresa. A análise é feita através da comparação de itens de linha em uma empresa financeira. Basel III: quadro regulatório internacional para bancos Basileia III é um conjunto abrangente de medidas de reforma, desenvolvido pelo Comitê de Basileia de Supervisão Bancária, para fortalecer a regulação, supervisão e gestão de risco de o setor bancário. Essas medidas visam: melhorar a capacidade do setor bancário de absorver choques decorrentes do estresse financeiro e econômico, qualquer que seja a fonte que melhore a gestão de riscos e a governança, fortalecendo a transparência e as divulgações dos bancos. A meta das reformas: regulação em nível bancário ou microprudencial, que ajudará a elevar a resiliência de instituições bancárias individuais a períodos de estresse. riscos macroprudenciais, em todo o sistema, que podem se acumular em todo o setor bancário, bem como a ampliação pró-cíclica desses riscos ao longo do tempo. Essas duas abordagens para a supervisão são complementares, pois uma maior resiliência no nível dos bancos individuais reduz o risco de choques em todo o sistema. Arranjos fase-base de Basileia III: Tabela geral de Basileia III: Basileia III faz parte do esforço contínuo dos Comitês para melhorar o marco regulatório bancário. Baseia-se no documento de Convergência Internacional de Mensuração de Capital e Padrões de Capital (Basileia II). Compilação de documentos que compõem a estrutura regulatória global de capital e liquidez (Basileia II, Basileia 2.5 e Basileia III) Outras línguas Informações relacionadas Risco de crédito de contraparte de Basileia III e exposições a contrapartes centrais - Perguntas freqüentesComo analisar o índice de endividamento O índice de patrimônio líquido é um cálculo usado para avaliar a estrutura de capital de um negócio. Em termos simples, é uma maneira de examinar como uma empresa usa diferentes fontes de financiamento para pagar por suas operações. 1 O rácio mede a proporção de activos que são financiados por dívida para os financiados pelo capital próprio. O índice dívida / patrimônio líquido é também chamado de razão de risco ou índice de alavancagem. É uma ferramenta rápida para determinar a quantidade de alavancagem financeira que uma empresa está usando. Em outras palavras, dá uma idéia de quanto uma empresa usa a dívida para pagar pelas operações. 2 Ele também pode ajudá-lo a entender a exposição de uma empresa ao aumento ou insolvência de taxas de juros. Passos Editar Parte Um de Dois: Fazendo os Cálculos Básicos e Análise Editar Determine a dívida e o patrimônio da empresa. Você pode encontrar as informações necessárias para fazer esse cálculo no balanço da empresa. Você terá que tomar algumas decisões sobre qual das contas do balanço incluir no seu cálculo da dívida. Patrimônio líquido refere-se aos recursos contribuídos pelos acionistas, acrescidos dos rendimentos da empresa. 3 O balanço deve incluir uma figura identificada como patrimônio total. Ao determinar a dívida, inclua dívida de longo prazo com juros, como títulos a pagar e títulos. Certifique-se de incluir o valor atual da dívida de longo prazo. Você encontrará isso na seção de passivos atuais do balanço. 4 Os analistas muitas vezes deixam de lado os passivos correntes, como contas a pagar e passivos acumulados. 5 Esses itens fornecem poucas informações sobre como uma empresa é aproveitada. Isso ocorre porque eles não refletem compromissos de longo prazo, mas apenas as operações do dia a dia do negócio. 6 Cuidado com as despesas que não estão listadas no balanço. As empresas às vezes mantêm certas despesas fora de seus balanços. Isso faz com que seus índices de endividamento pareçam melhores. 7 Você deve incluir certos passivos fora do balanço ao calcular a dívida. Arrendamentos operacionais e pensões não financiadas são dois passivos comuns registrados fora do balanço. Estas despesas são geralmente grandes o suficiente para incluir na relação dívida / patrimônio líquido. 8 Outras dívidas a serem observadas podem vir de joint ventures ou parcerias de pesquisa e desenvolvimento. Analise as notas às demonstrações financeiras e procure por passivos fora do balanço. Inclua aqueles maiores que 10 do total de dívidas com juros. Calcular o rácio da dívida em capital. Encontre este rácio dividindo a dívida total pelo capital total. 9 Comece com as partes que você identificou no Passo 1 e conecte-as a esta fórmula: Dívida sobre o Equity Ratio Total Debt Total Equity. O resultado é a relação dívida / patrimônio líquido. Por exemplo, suponha que uma empresa tenha 300.000 de dívida com juros de longo prazo. A empresa também possui 1.000.000 de capital total. Esta empresa teria um índice de endividamento sobre capital próprio de 0,3 (300.000 / 1.000.000), o que significa que a dívida total é de 30 do capital total. Faça uma avaliação básica da estrutura de capital das empresas. Depois de calcular o índice de endividamento da empresa, você pode começar a desenvolver uma ideia de sua estrutura de capital. Aqui estão algumas coisas para manter em mente: Uma relação de 0,3 ou menos é considerada saudável por muitos analistas. 10 Nos últimos anos, porém, outros concluíram que uma alavancagem muito pequena é tão ruim quanto a alavancagem excessiva. Um pouco de alavancagem pode sugerir uma administração conservadora que não quer assumir riscos. Um índice de 1,0 significa que a empresa financia seus projetos com uma mistura uniforme de dívida e patrimônio líquido. 11 Uma razão maior que 2,0 significa que a empresa empresta muito para financiar operações. Isso significa que os credores têm o dobro de dinheiro na empresa que os acionistas. 12 Índices menores significam que a empresa tem menos dívidas e isso reduz o risco. 13 Uma empresa com menos dívida também terá menos exposição a aumentos de taxa de juros e mudanças nas condições de crédito. Algumas empresas escolherão o financiamento da dívida, apesar do aumento do risco. O financiamento da dívida permite que uma empresa tenha acesso ao capital sem diluir a propriedade. Às vezes, isso também pode resultar em ganhos maiores. 14 Se uma empresa com muitas dívidas se torna lucrativa, um pequeno número de proprietários pode ganhar muito dinheiro. Parte Dois de Dois: Analisando em profundidade Editar Considere as necessidades de financiamento da indústria em que a empresa opera. Como observado acima, uma alta dívida em relação ao patrimônio líquido (acima de 2,00) é preocupante. Tal proporção pode sugerir uma quantidade perigosa de alavancagem. Para algumas indústrias, porém, altas taxas de endividamento são apropriadas. 15 Por exemplo, as construtoras usam empréstimos para construção para financiar a maioria de seus projetos. Embora isso leve a uma alta relação dívida / patrimônio líquido, a empresa não está em risco de insolvência. Os proprietários de cada projeto de construção estão essencialmente pagando para pagar a dívida. As empresas financeiras também podem ter altos índices de endividamento, já que tomam empréstimos a taxas baixas e emprestam a taxas mais altas. Outro exemplo seria indústrias intensivas em capital, como manufatura. Essas empresas geralmente pedem dinheiro emprestado para comprar matérias-primas para fabricação. 16 Indústrias que não são intensivas em capital podem ter uma relação dívida / patrimônio mais baixa. Exemplos incluem fornecedores de software e empresas de serviços profissionais. Para avaliar se o índice de endividamento da empresa está dentro de um intervalo apropriado, é uma boa idéia compará-lo a outras empresas do mesmo setor, e / ou comparar sua relação dívida / capital próprio atual com a de períodos passados. Considere o efeito das ações em tesouraria na relação dívida / patrimônio líquido. As recompras de ações em tesouraria reduzem o saldo do patrimônio líquido. Isso pode resultar em um aumento maciço na relação dívida / patrimônio líquido. 17 As compras de ações em tesouraria reduzem o patrimônio dos acionistas e, consequentemente, aumentam a relação dívida-capital. 18 Mas, o impacto geral sobre os acionistas pode ser benéfico. Isso porque os demais acionistas recebem uma parcela maior do lucro líquido e dos dividendos, sem aumento da carga de endividamento. 19 A alavancagem financeira é aumentada pelas compras de ações em tesouraria. Ao mesmo tempo, a alavancagem operacional (a relação entre custos fixos e custos variáveis) permanece inalterada. Em outras palavras, o custo de produção, preço e margens de lucro não são afetados. Considere o cálculo do índice de cobertura do serviço da dívida. Quando uma empresa tem um elevado endividamento em relação ao capital próprio, muitos analistas financeiros financeiros recorrem ao rácio de cobertura do serviço da dívida. Isso adiciona mais uma visão sobre a capacidade da empresa de pagar suas obrigações. 20 O rácio de cobertura do serviço da dívida divide o resultado operacional da empresa pelos seus pagamentos do serviço da dívida. Quanto maior o resultado, maior a probabilidade de a empresa ter renda suficiente disponível para pagar sua dívida. 21 Uma proporção de 1,5 ou superior é o mínimo na maioria das indústrias. 22 Um baixo rácio de cobertura do serviço da dívida, combinado com um elevado rácio de dívida em relação ao capital próprio, deve dizer respeito a qualquer investidor. Um alto lucro operacional pode permitir que até mesmo uma empresa endividada cumpra suas obrigações. Como calcular a dívida para Equity Ratio Como fazer lances em contratos com o governo Como se tornar um banco Representante de Atendimento ao Cliente Como Reter Gastos Excessivos Como Calcular um Pagamento de Juros sobre uma Obrigação Como Calcular o Retorno da Carteira Anualizada Como Calcular a Relação de Pagamento de Dividendos calcular o retorno sobre o capital Como calcular o retorno sobre o patrimônio (ROE) Como calcular o volume total de ativos
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